FATCA
¿Qué es FATCA?
Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (Foreing Account Tax Compliance Act). Es una ley extraterritorial estadounidense aprobada en marzo de 2010. Los gobiernos de República Dominicana y EEUU firmaron un Acuerdo Intergubernamental (IGA Modelo I), el 15 de septiembre de 2016.
¿Cómo Banco Ademi cumplirá con esta regulación?
Identificando a los clientes que son personas físicas y personas jurídicas que califiquen como estadounidenses, según los criterios de la Ley FATCA.
El reporte de cuentas pasivas mantenidas en el Banco Múltiple Ademi, S.A., propiedad de clientes residentes y ciudadanos estadounidense, se envía al Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos (IRS), a través de la plataforma de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), en los tiempos establecidos por el acuerdo firmado entre los dos países.
¿A quiénes aplica FATCA?
- Los ciudadanos de EEUU, por nacimiento o naturalización.
- Los residentes fiscales (quienes tienen tarjeta de residencia “Green Card” o cumplen el requisito de presencia sustancial mayor a 183 días en los últimos 3 años).
- Las sociedades constituidas en los Estados Unidos, o de conformidad con la legislación de los Estados Unidos.
- Las sociedades que tengan al menos un accionista considerado como persona estadounidense con participación accionaria mayor o igual al 10% de la sociedad, igual que algún firmante o vinculado estadounidense.
- Personas con indicios de estar vinculados a Estados Unidos
